Цитата: Работаю в этой организации совсем недавно. Организация коммерческая. В головной организации(наши учередители) очень много дочерних предприятий , она оплатила стоимость путевок(за всех) , а затем выставила счета по дочерним предприятим. наше предприятие расположено в районах Крайнего Севера поэтому мы оплачиваем компенсация за стоимость проезда. Счет фактуру выставили конкретно на нашу организацию. Как я понимаю я должно удержать стоимость проезда к у работника, и перечислить в головное предприятие, а за тем по заявлению работника вернуть деньги за проезд за вычетом НДФЛ .
Добрый день.
Думаю, что Вы не правы.
Прежде всего, раз Вы коммерческая организация, то порядок оплаты проезда к месту проведения отпуска (а также иные подобного рода выплаты) определяется коллективным договором.
По коллективному договору Вы обязаны оплатить проезд ребенка работника к месту проведения отдыха, и Вы его можете оплатить двумя путями: либо в виде компенсации понесенных работником расходов, либо непосредственной оплатой проезда.
У Вас второй вариант.
Соответственно, ничего удерживать у работника не надо - просто перечисляете головной организации.
По поводу НДФЛ: я не очень силен в тонкостях, лучше бы услышать мнение Вячеслава (Расчетчика).
Но, насколько я знаю, не облагается НДФЛ только компенсация проезда к месту проведения отпуска самого работника (например, письмо Минфина РФ от 05.08.2010 N 03-04-06/6-164), но не отдельно ребенка.
Поэтому вопрос о начислении НДФЛ, по-моему, весьма спорен.
Если решите начислить - просто рассчитайте и удержите из зарплаты собственно налог, как и в случае любого другого дохода в натуральной форме.
Удачи!